Immobilier · Fiscalité immobilière

Simulateur d'impôt sur les revenus fonciers

Comparez le micro-foncier (abattement 30 %) et le régime réel pour estimer votre impôt locatif.

Comment fonctionne ce calcul ?

Les revenus locatifs sont imposés au titre des revenus fonciers. Le choix entre micro-foncier et régime réel impacte significativement votre impôt. Ce simulateur compare les deux options.

Définition

Les revenus fonciers proviennent de la location d'un bien immobilier nu. Deux régimes existent : le micro-foncier (abattement forfaitaire de 30 % si loyers < 15 000 €/an) et le régime réel (déduction des charges réelles).

Objectif du simulateur

Comparer l'impôt dû en micro-foncier et en régime réel pour choisir le régime le plus avantageux selon vos charges.

Variables prises en compte

Paramètres du formulaire :

  • Loyers annuels hors charges (€)
  • Charges déductibles annuelles (€)
  • Travaux déductibles (€)
  • Taux marginal d'imposition (%)

Formule(s) utilisée(s)

Micro-foncier

Revenus imposables = Loyers × 70 % (abattement 30 %)

Régime réel

Revenus imposables = Loyers − Charges − Travaux − Intérêts d'emprunt

Impôt = Revenus imposables × Taux marginal + Prélèvements sociaux (17,2 %)

Interprétation du résultat

Si vos charges dépassent 30 % des loyers, le régime réel est généralement plus avantageux. Sinon, le micro-foncier simplifie la déclaration.

Comparaison

Avec 9 000 € de loyers et 3 500 € de charges, le réel (2 250 € d'impôt) bat le micro (2 520 €).

Limites du calcul

  • Taux marginal simplifié.
  • Déficit foncier et report non détaillés.
  • Seuil micro-foncier (15 000 €) non vérifié automatiquement.

Simulateurs complémentaires

Pour affiner votre analyse, vous pouvez croiser ce résultat avec d'autres outils :

Exemple concret

Loyers 9 000 €/an, charges 3 500 €

Données saisies

  • Loyers annuels : 9 000 €
  • Charges déductibles : 3 500 €
  • TMI : 30 %

Calcul effectué

  1. Micro : imposable = 9 000 × 70 % = 6 300 € → impôt ≈ 2 520 €
  2. Réel : imposable = 9 000 − 3 500 = 5 500 € → impôt ≈ 2 250 €

Résultat obtenu

Résultat

Micro-foncier : 2 520 € — Régime réel : 2 250 € d'impôt.

Interprétation

Le régime réel économise 270 € d'impôt. Optez pour le réel si vos charges dépassent 30 % des loyers. Tenez une comptabilité rigoureuse.

Conseils et limites

Ce simulateur fournit une estimation indicative. Les résultats ne remplacent pas un conseil personnalisé.

Conseils pratiques

  • Conservez toutes les factures de charges et travaux.
  • Le régime réel est irrévocable pendant 3 ans une fois choisi.
  • Les intérêts d'emprunt sont déductibles au régime réel.
  • Consultez un expert-comptable si vos charges sont élevées.

Limites du simulateur

  • Simulation sans prise en compte du déficit foncier.
  • TMI estimé, non personnalisé.

Questions fréquentes

Réponses détaillées aux interrogations les plus courantes sur ce simulateur.

Micro si loyers < 15 000 € et charges < 30 % des loyers. Réel si charges importantes.

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