Fiscalité · Impôts & charges

Simulateur de taux marginal d'imposition

Déterminez votre tranche marginale d'imposition (TMI) selon votre revenu par part.

Quel est mon taux marginal d'imposition (TMI) ?

Identifiez votre taux marginal d'imposition (TMI) — la tranche dans laquelle est taxé votre dernier euro de revenu — et comparez-le à votre taux effectif.

Qu'est-ce que le taux marginal d'imposition ?

Le taux marginal d'imposition (TMI) correspond à la tranche la plus élevée du barème progressif atteinte par votre revenu par part. Il indique le taux auquel serait taxé un euro supplémentaire de revenu imposable.

Pourquoi connaître sa tranche la plus élevée d'impôt ?

Connaître votre TMI pour arbitrer entre PER, PFU, impôt libératoire ou autres leviers d'optimisation fiscale.

Quel revenu imposable par part fiscale renseigner ?

Paramètres du formulaire :

  • Revenu net imposable annuel (€)
  • Nombre de parts fiscales

Comment est déterminée la tranche marginale d'imposition ?

Revenu par part = Revenu net ÷ Parts

TMI = tranche du barème correspondant au revenu par part

Taux effectif = Impôt total ÷ Revenu net × 100

Tranches 2024

0 % ≤ 11 294 € — 11 % ≤ 28 797 € — 30 % ≤ 82 341 € — 41 % ≤ 177 106 € — 45 % au-delà (par part).

TMI et taux moyen : quelle différence pour vos arbitrages ?

Le TMI est toujours supérieur ou égal au taux effectif : les premiers euros sont taxés plus faiblement.

Un PER ou une déduction de 1 000 € vous fait économiser 1 000 € × TMI (si vous restez dans la même tranche).

Usage pratique

TMI à 30 % : le PFU (12,8 % IR) est moins avantageux que le barème pour les capitaux. TMI à 11 % : l'inverse.

Plafonnement du quotient et revenus exceptionnels : quels effets ?

  • Prélèvements sociaux (CSG, etc.) non inclus dans le TMI
  • Décote et plafonnement QF non appliqués
  • Revenus exceptionnels (quotient) non traités
  • Barème 2026 sur revenus 2025

Quels simulateurs pour optimiser selon votre TMI ?

Pour affiner votre analyse, vous pouvez croiser ce résultat avec d'autres outils :

Exemple de calcul du taux marginal d'imposition

60 000 € nets, 2 parts

Quel revenu net imposable par part saisir ?

  • Revenu net imposable : 60 000 €
  • Nombre de parts : 2

Comment le simulateur identifie la tranche marginale ?

  1. Revenu par part = 60 000 ÷ 2 = 30 000 €
  2. 30 000 € se situe entre 28 798 € et 82 341 € → TMI = 30 %
  3. Impôt estimé ≈ 4 572 €
  4. Taux effectif ≈ 7,6 %

Quel TMI pour votre niveau de revenu ?

Résultat

TMI : 30 % — taux effectif : ~7,6 %.

PER, déficit foncier et donations : quels arbitrages selon le TMI ?

Votre dernier euro est taxé à 30 %, mais votre impôt moyen reste à 7,6 % grâce au barème progressif. Un versement PER de 3 000 € pourrait vous faire économiser environ 900 € d'impôt.

Conseils pour utiliser son TMI

Ce simulateur fournit une estimation indicative. Les résultats ne remplacent pas un conseil personnalisé.

Quand le TMI guide-t-il vos choix de défiscalisation ?

  • Utilisez le TMI pour évaluer le gain d'un PER, d'une réduction ou d'un crédit d'impôt.
  • Anticipez un changement de tranche en cas de hausse de revenus (prime, promotion, retraite).
  • Croisez avec le simulateur flat tax pour arbitrer PFU vs barème sur vos capitaux.
  • Consultez la case « Taux marginal d'imposition » sur votre avis d'imposition.

Pourquoi le TMI seul ne suffit pas à décider

  • TMI calculé sur le barème seul, hors prélèvements sociaux.
  • Ne tient pas compte des revenus taxés à taux spécifiques (plus-values, PFU…).

Questions fréquentes

Réponses détaillées aux interrogations les plus courantes sur ce simulateur.

C'est le taux de la tranche d'imposition dans laquelle se situe votre revenu par part. Il indique comment serait taxé un revenu supplémentaire.

Complétez votre analyse avec nos autres outils gratuits.

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