Fiscalité · Impôts & charges

Simulateur de taux marginal d'imposition

Déterminez votre tranche marginale d'imposition (TMI) selon votre revenu par part.

Comment fonctionne ce calcul ?

Identifiez votre taux marginal d'imposition (TMI) — la tranche dans laquelle est taxé votre dernier euro de revenu — et comparez-le à votre taux effectif.

Définition

Le taux marginal d'imposition (TMI) correspond à la tranche la plus élevée du barème progressif atteinte par votre revenu par part. Il indique le taux auquel serait taxé un euro supplémentaire de revenu imposable.

Objectif du simulateur

Connaître votre TMI pour arbitrer entre PER, PFU, impôt libératoire ou autres leviers d'optimisation fiscale.

Variables prises en compte

Paramètres du formulaire :

  • Revenu net imposable annuel (€)
  • Nombre de parts fiscales

Formule(s) utilisée(s)

Revenu par part = Revenu net ÷ Parts

TMI = tranche du barème correspondant au revenu par part

Taux effectif = Impôt total ÷ Revenu net × 100

Tranches 2024

0 % ≤ 11 294 € — 11 % ≤ 28 797 € — 30 % ≤ 82 341 € — 41 % ≤ 177 106 € — 45 % au-delà (par part).

Interprétation du résultat

Le TMI est toujours supérieur ou égal au taux effectif : les premiers euros sont taxés plus faiblement.

Un PER ou une déduction de 1 000 € vous fait économiser 1 000 € × TMI (si vous restez dans la même tranche).

Usage pratique

TMI à 30 % : le PFU (12,8 % IR) est moins avantageux que le barème pour les capitaux. TMI à 11 % : l'inverse.

Limites du calcul

  • Prélèvements sociaux (CSG, etc.) non inclus dans le TMI
  • Décote et plafonnement QF non appliqués
  • Revenus exceptionnels (quotient) non traités
  • Barème 2026 sur revenus 2025

Simulateurs complémentaires

Pour affiner votre analyse, vous pouvez croiser ce résultat avec d'autres outils :

Exemple concret

60 000 € nets, 2 parts

Données saisies

  • Revenu net imposable : 60 000 €
  • Nombre de parts : 2

Calcul effectué

  1. Revenu par part = 60 000 ÷ 2 = 30 000 €
  2. 30 000 € se situe entre 28 798 € et 82 341 € → TMI = 30 %
  3. Impôt estimé ≈ 4 572 €
  4. Taux effectif ≈ 7,6 %

Résultat obtenu

Résultat

TMI : 30 % — taux effectif : ~7,6 %.

Interprétation

Votre dernier euro est taxé à 30 %, mais votre impôt moyen reste à 7,6 % grâce au barème progressif. Un versement PER de 3 000 € pourrait vous faire économiser environ 900 € d'impôt.

Conseils et limites

Ce simulateur fournit une estimation indicative. Les résultats ne remplacent pas un conseil personnalisé.

Conseils pratiques

  • Utilisez le TMI pour évaluer le gain d'un PER, d'une réduction ou d'un crédit d'impôt.
  • Anticipez un changement de tranche en cas de hausse de revenus (prime, promotion, retraite).
  • Croisez avec le simulateur flat tax pour arbitrer PFU vs barème sur vos capitaux.
  • Consultez la case « Taux marginal d'imposition » sur votre avis d'imposition.

Limites du simulateur

  • TMI calculé sur le barème seul, hors prélèvements sociaux.
  • Ne tient pas compte des revenus taxés à taux spécifiques (plus-values, PFU…).

Questions fréquentes

Réponses détaillées aux interrogations les plus courantes sur ce simulateur.

C'est le taux de la tranche d'imposition dans laquelle se situe votre revenu par part. Il indique comment serait taxé un revenu supplémentaire.

Complétez votre analyse avec nos autres outils gratuits.

Impôts & charges

Simulateur d'impôt sur le revenu

Estimez votre impôt sur le revenu selon le barème progressif et le quotient familial.

Calculer

Impôts & charges

Simulateur de quotient familial

Calculez votre quotient familial et son impact sur l'impôt sur le revenu.

Calculer

Impôts & charges

Simulateur de prélèvement à la source

Estimez votre taux de prélèvement à la source mensuel sur vos revenus.

Calculer