Fiscalité · Impôts & charges

Simulateur d'impôt sur les dividendes

Calculez la fiscalité sur vos dividendes : PFU 30 % ou option barème.

Comment fonctionne ce calcul ?

Calculez l'impôt sur vos dividendes perçus : prélèvement forfaitaire unique (PFU 30 %) ou option barème progressif avec abattement de 40 %.

Définition

Les dividendes versés par une société à ses actionnaires sont soumis par défaut au PFU de 30 %. Le contribuable peut opter pour le barème progressif, qui applique un abattement de 40 % sur les dividendes avant imposition, majoré de prélèvements sociaux.

Objectif du simulateur

Comparer le net perçu après PFU et après barème pour choisir l'option la plus avantageuse selon votre situation fiscale.

Variables prises en compte

Paramètres du formulaire :

  • Dividendes bruts annuels (€)
  • Mode de fiscalité (PFU ou barème + abattement 40 %)
  • Autres revenus nets imposables (€)
  • Nombre de parts fiscales

Formule(s) utilisée(s)

PFU = Dividendes × 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS)

Barème : base imposable = Dividendes × 60 % (après abattement 40 %)

Impôt barème = impôt marginal sur dividendes + PS 17,2 % sur la base imposable

Point de bascule

Le barème est souvent préférable si votre TMI est à 11 % ou 0 %, surtout avec l'abattement de 40 %.

Interprétation du résultat

La banque retient le PFU à la source. L'option barème se fait exclusivement sur la déclaration.

En mode comparaison, le simulateur recommande l'option la plus favorable entre PFU et barème simplifié.

Dividendes PEA

Les dividendes réinvestis dans un PEA ne sont pas imposés tant que le plan n'est pas clôturé avant 5 ans.

Limites du calcul

  • CSG déductible (6,8 %) au barème non incluse
  • Crédit d'impôt étranger sur dividendes non modélisé
  • Option barème globale (tous capitaux confondus) non rappelée en détail
  • Dividendes via SCI ou holding : régimes spécifiques exclus

Simulateurs complémentaires

Pour affiner votre analyse, vous pouvez croiser ce résultat avec d'autres outils :

Exemple concret

5 000 € de dividendes — PFU par défaut

Données saisies

  • Dividendes bruts : 5 000 €
  • Fiscalité : PFU 30 %
  • Autres revenus : 40 000 €, 2 parts (non utilisés en mode PFU)

Calcul effectué

  1. IR = 5 000 × 12,8 % = 640 €
  2. PS = 5 000 × 17,2 % = 860 €
  3. PFU total = 5 000 × 30 % = 1 500 €
  4. Net = 5 000 − 1 500 = 3 500 €

Résultat obtenu

Résultat

PFU : 1 500 € — net après impôt : 3 500 €.

Interprétation

Avec 40 000 € d'autres revenus et 2 parts, le barème pourrait être compétitif : activez la comparaison pour vérifier si l'abattement de 40 % vous fait économiser plus que le PFU.

Conseils et limites

Ce simulateur fournit une estimation indicative. Les résultats ne remplacent pas un conseil personnalisé.

Conseils pratiques

  • Comparez PFU et barème chaque année sur la déclaration — l'option la plus favorable change selon vos revenus.
  • Investissez via un PEA pour différer ou réduire la fiscalité sur les dividendes et plus-values.
  • Vérifiez si des crédits d'impôt s'appliquent sur les dividendes étrangers.
  • Conservez les avis de dividendes et relevés de compte titre pour la déclaration.

Limites du simulateur

  • Simulation simplifiée du barème avec abattement 40 %.
  • Ne traite pas les dividendes reçus via des structures juridiques (SCI, SAS…).

Questions fréquentes

Réponses détaillées aux interrogations les plus courantes sur ce simulateur.

Oui, la banque ou la société verseur prélève le PFU de 30 % à la source. Vous pouvez opter pour le barème sur votre déclaration.

Complétez votre analyse avec nos autres outils gratuits.

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