Fiscalité · Impôts & charges

Simulateur d'impôt sur les dividendes

Calculez la fiscalité sur vos dividendes : PFU 30 % ou option barème.

Quel impôt payer sur des dividendes perçus ?

Calculez l'impôt sur vos dividendes perçus : prélèvement forfaitaire unique (PFU 30 %) ou option barème progressif avec abattement de 40 %.

Comment sont fiscalisés les dividendes en France ?

Les dividendes versés par une société à ses actionnaires sont soumis par défaut au PFU de 30 %. Le contribuable peut opter pour le barème progressif, qui applique un abattement de 40 % sur les dividendes avant imposition, majoré de prélèvements sociaux.

Pourquoi comparer PFU et barème sur vos dividendes ?

Comparer le net perçu après PFU et après barème pour choisir l'option la plus avantageuse selon votre situation fiscale.

Quel montant de dividendes bruts et option fiscale choisie ?

Paramètres du formulaire :

  • Dividendes bruts annuels (€)
  • Mode de fiscalité (PFU ou barème + abattement 40 %)
  • Autres revenus nets imposables (€)
  • Nombre de parts fiscales

Comment est calculé l'impôt sur les dividendes ?

PFU = Dividendes × 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS)

Barème : base imposable = Dividendes × 60 % (après abattement 40 %)

Impôt barème = impôt marginal sur dividendes + PS 17,2 % sur la base imposable

Point de bascule

Le barème est souvent préférable si votre TMI est à 11 % ou 0 %, surtout avec l'abattement de 40 %.

PFU ou barème avec abattement : quelle option retenir ?

La banque retient le PFU à la source. L'option barème se fait exclusivement sur la déclaration.

En mode comparaison, le simulateur recommande l'option la plus favorable entre PFU et barème simplifié.

Dividendes PEA

Les dividendes réinvestis dans un PEA ne sont pas imposés tant que le plan n'est pas clôturé avant 5 ans.

PEA, holding et dividendes étrangers : mêmes règles ?

  • CSG déductible (6,8 %) au barème non incluse
  • Crédit d'impôt étranger sur dividendes non modélisé
  • Option barème globale (tous capitaux confondus) non rappelée en détail
  • Dividendes via SCI ou holding : régimes spécifiques exclus

Quels outils pour optimiser la fiscalité de vos dividendes ?

Pour affiner votre analyse, vous pouvez croiser ce résultat avec d'autres outils :

Exemple de calcul de l'impôt sur les dividendes

5 000 € de dividendes — PFU par défaut

Quel montant de dividendes et option saisir ?

  • Dividendes bruts : 5 000 €
  • Fiscalité : PFU 30 %
  • Autres revenus : 40 000 €, 2 parts (non utilisés en mode PFU)

Comment le simulateur compare PFU et barème ?

  1. IR = 5 000 × 12,8 % = 640 €
  2. PS = 5 000 × 17,2 % = 860 €
  3. PFU total = 5 000 × 30 % = 1 500 €
  4. Net = 5 000 − 1 500 = 3 500 €

Quel impôt net sur vos dividendes ?

Résultat

PFU : 1 500 € — net après impôt : 3 500 €.

Abattement de 40 % et CSG déductible : que retenir ?

Avec 40 000 € d'autres revenus et 2 parts, le barème pourrait être compétitif : activez la comparaison pour vérifier si l'abattement de 40 % vous fait économiser plus que le PFU.

Conseils pour optimiser la fiscalité des dividendes

Ce simulateur fournit une estimation indicative. Les résultats ne remplacent pas un conseil personnalisé.

SASU, holding et PEA : quelles stratégies envisager ?

  • Comparez PFU et barème chaque année sur la déclaration — l'option la plus favorable change selon vos revenus.
  • Investissez via un PEA pour différer ou réduire la fiscalité sur les dividendes et plus-values.
  • Vérifiez si des crédits d'impôt s'appliquent sur les dividendes étrangers.
  • Conservez les avis de dividendes et relevés de compte titre pour la déclaration.

Pourquoi valider le choix fiscal avec un expert-comptable

  • Simulation simplifiée du barème avec abattement 40 %.
  • Ne traite pas les dividendes reçus via des structures juridiques (SCI, SAS…).

Questions fréquentes

Réponses détaillées aux interrogations les plus courantes sur ce simulateur.

Oui, la banque ou la société verseur prélève le PFU de 30 % à la source. Vous pouvez opter pour le barème sur votre déclaration.

Complétez votre analyse avec nos autres outils gratuits.

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